金彪:祁阳县缓解小微企业融资难问题的探索与启示

2017/8/14 8:17:49 红网永州站

创新“税易贷” 缓解融资难

——祁阳县缓解小微企业融资难问题的探索与启示

当前,小微企业融资难、融资贵的情况普遍存在,阻碍了小微企业发展和成长,制约了县域经济发展步伐,也导致了银行贷款陷入恶性循环。近年来,银行贷款向政府性项目集中度愈来愈高,使原本“供血不足”的小微企业又遭受“大抽血”,导致一些小微“胎死腹中”或中途“夭折”。2016年,祁阳县银行贷款向政府性项目集中度达到89%。为缓解小微企业融资难题,祁阳积极探索,有益尝试,创新“税易贷”模式,推动国税、地税部门与县建行等金融机构合作,搭建“税易贷”融资平台,取得了阶段性成效。

做法及成效

“税易贷”即金融机构对经国家工商行政管理机关核准登记的、且通过“税易贷”平台评级为纳税信用C级以上小微企业,提供用于短期生产经营周转可循环的免抵押、免担保信用贷款的融资方式。“税易贷”的大力推广,为全县小微企业融资提供了强有力的资金支持。今年以来,县建行等金融机构通过“税易贷”平台,对全县63家小微企业累放免抵押、免担保信用贷款4.24亿元,为10家企业走出经营困境“雪中送炭”,21家重点税源企业“锦上添花”,增加税费3896万元,同比增长23.9%。

一、探索建立政策机制。成立县“税易贷”业务推广工作领导小组,县政府常务会专题研究“税易贷”有关工作,解决推行过程中的有关问题。一方面,出台政策支持。2016年初,县委、县政府组织相关部门,深入祁阳经开区实地调研了20多家小微企业,了解县内小微企业资金及获得信贷支持情况,调研组撰写了《祁阳县政府性贷款高度集中,小微企业融资难上难》的调研报告,为县委、县政府决策提供参考。县委、县政府根据调研成果,研究出台了《关于推广“税易贷”平台解决小微企业融资难题的实施办法》,给予大力支持。另一方面,创新机制推动。建立“税易贷”联席会议制度,明确库、税、银、企各方职责,定期研究“税易贷”工作,解决有关问题。人行祁阳支行及税务部门不定期向建行等金融机构推荐信用良好企业名单,找准“税易贷”与“助保贷”“油茶贷”“应收账款质押贷款”等贷款种类的结合点,将“税易贷”做大做强。符合纳税信用等级条件的小微企业,贷款利率比正常商业贷款利率低10%以上。

二、精准评定信用等级。制订《祁阳县小微企业纳税信用等级评定办法》,为小微企业开辟新的融资渠道,将纳税信用等级与企业日常经营紧密结合,提高企业纳税遵从度。一是评级定位。以《金融信用信息基础数据库》企业及法人个人无不良信用记录为首要条件,否则不能参与纳税信用等级评定。二是确立等级。纳税信用等级设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的;B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。三是分级区别。对连续两年被评为A级小微企业,由祁阳支行、税务部门共同认证,县政府授牌,优先推荐给银行,作为优质目标客户;对纳税信用评价为B级小微企业,实施正常管理,适时进行税收政策和管理规定的辅导,促其信用增值,并选择性地推荐给银行;对C级小微企业,作为跟踪目标客户,实施征信和税管重点培训,确保信用等级不掉队;对D级小微企业,限制银行贷款支持,有效管控信贷风险。

三、动态管理台账信息。把建立“税易贷”管理台账作为小微企业融资的基础要素,制定《祁阳县小微企业纳税台账》,从自动采集、初步加工、数据应用再到信息反馈,实行程序化操作。同时,实施相应信息动态管理,从评出A、B、C三个等级的195户小微企业中挑选130家诚信企业作为选择目标客户。65家企业进入人行祁阳支行国库部门小微企业纳税台账数据库,并根据A、B、C纳税信用等级及征信记录动态变化,相应调整小微企业纳税台账数据库。除每月定期采集65家企业的纳税信用信息外,台账将“从外部获取的有关影响纳税信用评级的信息”单列出来,国库部门充分发挥职能作用,整合征信管理、账户管理等部门的信息向贷款金融机构提出推荐意见,并作为放贷的主要参考依据。通过信用评级,已向县内金融机构推荐 A类小微企业38 家,B类37家,累计授信金额达5.3亿元。

四、强力推进业务发展。一是大力推介。今年以来,组织人行祁阳支行、国税、地税部门和县建行、县中行等金融机构,开展4次“税易贷”业务专题推介会,参与企业达300余家。二是广泛宣传。专门印制“税易贷”业务宣传资料,通过金融机构和和纳税大厅向纳税企业发放,并在县政府网站宣传“税易贷”模式特点、准入条件、操作流程等,深受企业好评。今年,共发放各类宣传资料2300多份。三是强力推进。组织人行祁阳支行及税务、金融机构召开了4次“税易贷”创新项目推进会,参加的小微企业达128家,促进签约12.3亿元。四是灵活应用。建行等金融机构根据纳税信用等级评定结果,优选信用纳税小微企业作为目标客户,对纳税信用等级评定为A、B、C级的企业按照上年度的纳税总额,分别放大10倍、8倍、6倍放贷,并实行随用随贷、随用随还,循环使用。

启示

我县探索推行的“税易贷”业务,对缓解无抵押、无担保小微企业融资难问题开辟了新的路径,有力地支持了小微实体经济健康快速发展。

一、为小微企业发展注入了新动力。“税易贷”模式的推行,专门针对诚信纳税的小微企业发放免抵押、免担保信用贷款,既缓解了小微企业无抵押贷款难、无担保融资贵的“双重”难题,又找准了当前县域经济发展过程中小微实体经济越来越弱化的问题,有效地化解了经济转型中出现的“脱实向虚”的矛盾,让小微企业能够参与市场公平竞争,支持小微实体经济创新发展。永州金利商贸公司是一家经营化妆、健康品的小微企业,在多次向银行贷款终因缺抵押物无果后,抱着试试看的态度去建行咨询“税易贷”业务,仅3天就办妥相关手续,如愿以偿地获得180万元贷款,且比正常商业贷款利率低10%,节约融资成本10%以上。

二、为银行安全经营和税务增效带来了新保障。对银行来说,小微企业规模小,缺少抵押和担保,贷款风险相对较大。而通过“税易贷”平台,掌握了小微企业信用信息、纳税信息,为其提供了贷款指引,既能防范风险,又能“精准放贷”。今年,县建行发放的13笔小微企业信用贷款,无一笔形成不良。同时,税务部门通过推荐小微企业获得信用贷款支持,培植了税源,增加了税收。去年底,获得信用贷款支持的小微企业实现各项税收1.2亿元,同比增长25.2%。

三、为地方社会信用体系建设作出了新贡献。“税易贷”以信用为基础,信用度越高,获得银行信用贷款支持的机会就越多,企业发展的前景就越宽广。而对有不良信用记录、且信用度低的,则实行“一票否决”,真正实现了企业用“信用换贷款”。同时,将征信系统信用信息与小微企业纳税信用信息实行有机结合,联动管理,实现了信用信息的有效对接,真正将企业的“纳税信用”转化为“融资资本”,在培育税源的同时大大增强了企业纳税信用意识,形成税务信用与社会信用的良性互动,有效促进了地方社会信用体系建设的新发展。

(作者金彪 系祁阳县委副书记、县长)